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常州市慈善总会2017年度审计报告
发布日期:2018-01-23    浏览数:   字号:〖
 

     

                                                           苏国瑞专审(2018)018

常州市慈善总会

我们审计了后附的常州市慈善总会财务报表,包括20171231日的资产负债表、2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

 

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是常州市慈善总会管理层的责任,这种责任包括:(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

 

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 

三、审计情况

(一)、单位概况

1、常州市慈善总会成立于20051228,由常州市民政局颁发常社证字第0811号《社会团体法人登记证书》,法定代表人:张力航,单位注册资金为3万元人民币。

2、主要业务范围:筹募善款、赈灾救助、慈善救助、公益援助、交流合作、宣传指导等。

(二)、审计情况

1、慈善基金资产状况

截至20171231日常州市慈善总会慈善基金总额182,737,434.70元。

其中:

1)单位银行存款17,690,847.69元;

2)用于投资增值165,000,000.00元(常州投资集团有限公司5500万元,年利率8%;江苏常州经济开发区财政局1500万元,年利率7%;天宁经济开发区财政局1500万元,年利率7%;常州戚墅堰经济开发区财政局4000万元,年利率7%;天宁区财政局4000万元,年利率7%);

3)其他往来601.91元。

2、慈善基金募集和使用情况

1)、慈善基金募集情况

2017112月市本级慈善总会募集到账资金24,840,379.61元,明细如下:

1)按合同认捐到账的利息          8,050,000.00

2)按合同认捐到账的本金          1,370,000.00

3)一日捐                        4,696,063.00

4)日常捐赠                       255,774.77

5)基金定投增值金               10,350,000.00

6)儿童专项补助                    60,954.60

7)银行利息收入                     57,587.24

截止20171231日,共有53家企业认捐了慈善基金,合同认捐本金16,360万元。基金募集主要来源于民营企业,其中认捐1000万元以上的企业9家,认捐金额占总额的55.01%;认捐500万元至1000万元的企业4家,认捐金额占总额的12.23%;认捐金额100万元至500万元的企业38家,认捐金额占总额的32.15%;认捐金额100万元以下的企业2家,认捐金额占总额的0.61%。

2)、慈善基金使用情况

2017年度慈善基金支出共计15,823,497.00元,其中:

1)用于“六助”慈善救助     14,538,770.00

①助困支出5,534,150.00元;②助医支出6,423,220.00元;③助学支出673,000.00元;④助老支出1,480,000.00元;⑤助孤支出428,400.00元;

2)用于儿童专项救助          67,727.00

3)用于老年公寓救助           50,000.00

4)用于临时救助              317,000.00

5)计提慈善补充经费         850,000.00

3)慈善基金结余情况

2017年初慈善基金结余167,647,121.99元,本年度慈善基金收入24,840,379.61  元,支出15,823,497.00元,期末结余176,664,004.60元。

3、其他专用基金募集和使用情况

1)、其他专用基金募集情况

2017112月其他专用基金募集到账资金4,160,380.00元,明细项目如下:

1)周末关爱                351,500.00

2)一张纸捐款               50,000.00

3)定向捐赠               2,160,000.00

4)拜科齐项目               40,000.00

5)学生校园意外伤害基金   1,500,000.00

6)中慈药品援助项目          58,880.00

2)其他专用基金使用情况

2017112月其他专用基金支出共计5,086,271.08元,明细项目如下:

    1)周末关爱                203,000.00

    2)定向捐赠               2,160,750.00

3)拜科齐项目              222,521.08

4)学生校园意外伤害基金   2,500,000.00

3)其他专用基金结余情况

2017年初其他专用基金结余2,017,421.25元,本年度其他专用基金收入4,160,380.00 元,支出5,086,271.08元,期末其他专用基金结余1,091,530.17元。

4、慈善补充经费的计提和使用情况

2017年度提取慈善补充经费850,000.00元,当年实际使用290,430.90元,当期结余559,569.10元,加上以前年度结余3,376,345.73元,截止20171231日累计结余3,935,914.83元。

 

导致保留意见的事项

2017年少数企业认捐合同履行尚未到位,根据“一次认捐,按息捐赠”的方式,截止本次审计报告日尚有16家企业未按合同及时捐款,共少捐慈善基金189.70万元。

 

五、审计意见

我们认为,除上述“(四)导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外,常州市慈善总会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了常州市慈善总会20171231日的财务状况以及2017年度的业务活动成果和现金流量。

 

 

 
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